Что мы делаем для оптовых компаний
- ведём учёт товарных запасов, поступлений и отгрузок;
- сверяем остатки склада и бухгалтерии, проводим инвентаризации;
- отражаем скидки, ретро-бонусы и премии поставщиков;
- контролируем вычеты НДС и проверяем поставщиков, чтобы избежать «разрывов»;
- учитываем маркированные товары и работу с системой маркировки;
- оформляем недостачи и излишки при приёмке, возвраты;
- контролируем дебиторскую задолженность и акты сверки;
- ведём учёт импорта и ВЭД при необходимости.
Частые проблемы в опте
- Отрицательные остатки и пересортица — данные учёта не совпадают со складом.
- Бонусы поставщиков отражены неверно — искажены себестоимость и НДС.
- Разрывы по НДС в цепочке поставщиков — требования и отказ в вычетах.
- Просроченная дебиторка, которую никто не контролирует и не списывает.
Что вы получаете
Остатки, которым можно верить, понятную маржу по товарам и защищённые вычеты НДС. Если поставщики вызывают вопросы инспекции, готовим ответы на требования и сопровождаем проверку.
Режим налогообложения для опта
В опте вопрос НДС почти всегда главный: покупатели-юрлица ждут входящий НДС к вычету, а поставщики выставляют его в цене. Поэтому оптовые компании чаще работают на ОСНО или на УСН с общей ставкой НДС 22%. Пониженная ставка 5% без вычетов в опте обычно невыгодна — входящего НДС слишком много.
На УСН «доходы минус расходы» стоимость покупных товаров учитывается в расходах по мере их реализации покупателям, поэтому учёт остатков напрямую влияет на налог.
С чего начинаем работу
- Сверяем остатки товаров в 1С со складом и проводим инвентаризацию.
- Разбираем договоры с поставщиками: скидки, бонусы, условия возврата.
- Проверяем вычеты НДС и поставщиков за последние периоды.
- Сверяем дебиторскую и кредиторскую задолженность актами сверки.
- Берём учёт на ведение с ежемесячным отчётом по остаткам, марже и долгам.
Что мы контролируем каждый месяц
- остатки товаров и их соответствие складу;
- маржу по товарным группам и покупателям с учётом бонусов поставщиков;
- просроченную дебиторскую задолженность и лимиты отсрочек;
- требования ФНС о расхождениях по НДС и ответы на них;
- оборачиваемость запасов — какие товары «зависли» на складе.
Такой контроль помогает оптовой компании видеть реальную прибыль, а не только оборот, и вовремя замечать проблемы с поставщиками и покупателями. При проверке налоговой у вас уже будут готовы документы по ключевым сделкам.
Вопросы и ответы
Как избежать проблем с вычетами НДС в опте?
Проверять поставщиков до сделки, хранить подтверждения реальности поставок и регулярно отслеживать требования о расхождениях в декларациях по НДС.
Как учитывать бонусы поставщиков?
Зависит от условий договора: бонус может уменьшать стоимость товара или учитываться как внереализационный доход. От этого зависят себестоимость и НДС, поэтому формулировки договора стоит проверять заранее.
Материал носит информационный характер и отражает нормы на дату публикации. Перед принятием решения сверьтесь с действующей редакцией НК РФ или обратитесь к специалисту.
